№

п/п

Операции

Корреспондирующие счета

дебет

кредит

1

2

3

4

1

Поступления наличных денег от продажи продукции, основных средств, прочих активов

50

62, 76, 90,

91

2

Поступления наличных денег со счетов в банках

50

51, 52, 55

3

Возврат в кассу ранее выданных авансов, излишне выплачен­ных сумм заработной платы, неизрасходованных подотчетных сумм

50

62, 70, 71,

76

4

Поступления наличных денег в погашение задолженности по материальному ущербу и очередным платежам работников-заемщиков, по вкладам в уставный капитал организации, от квартиросъемщиков и по исполнительным документам

50

73, 75, 76

5

Поступления наличных денег от подразделений организации

50

79

6

Поступление в кассу процентов по векселям, дивидендов по ценным бумагам, доходов от долевого участия в других орга­низациях и т.д.

50

76

7

Выявлены излишки в кассе

50

91

8

Поступления наличных денег в счет доходов будущих перио­дов (арендная плата авансом, плата за коммунальные услуги и т.п.)

50

98

9

Получены наличными краткосрочные и долгосрочные кредиты банков, кредиты для выдачи займов работникам на индивиду­альное жилищное строительство, приобретение квартир и т.п.

50

66, 67

10

Поступления наличных денег от заимодавцев по предоставлен­ным ими краткосрочным и долгосрочным кредитам и другим привлеченным средствам, а также средствам целевого финан­сирования

50

66, 67, 86

11

Оплачены из кассы расходы по приобретению оборудования, требующего монтажа, объектов основных средств, материалов, товаров, а также расходы основных и вспомогательных цехов общепроизводственного и общехозяйственного назначения, обслуживающих производств и хозяйств, будущих периодов, расходы по продаже, затраты по продаже готовой продукции, основных средств и прочих активов

07, 08, 10,

41, 20, 23,

25, 26, 29,

44, 90, 91,

97

50

12

Сданы из кассы денежные средства для зачисления на расчет­ный и валютный счета, для приобретения денежных докумен­тов и на денежные переводы

50, 51, 52,

55

50

13

Оплачены наличными краткосрочные и долгосрочные финан­совые вложения, задолженность поставщикам по авансам полученным, различным внебюджетным фондам, бюджету, по отчислениям в социальные фонды

08, 60, 58,

68, 69, 76

50

14

Выданы из кассы заработная плата, подотчетные суммы, займы работникам, начисленные дивиденды сторонним работникам, суммы по исполнительным документам

70, 71, 73,

75, 76

50

15

Выданы из кассы наличные денежные средства подразделе­ниям организации

79

50

16

Оплачены из кассы некомпенсируемые расходы, связанные со стихийными бедствиями

99

50

17

Выявлена при инвентаризации кассы недостача денежных средств и денежных документов

94

50

18

Выданы из кассы суммы единовременной помощи работникам и другие выплаты за счет прибыли организации

91

50

19

Погашена задолженность по кредитам и заемным обязательст­вам наличными

66, 67

50

20

Оплачены из кассы расходы, осуществленные за счет средств целевого назначения

86

50

21

Выставлен аккредитив за счет собственных средств и кредитов банка

55

50, 51, 52,

66, 67

22

Оплачена за счет аккредитивов задолженность поставщикам и другим кредиторам

60,76

55

23

Неиспользованная сумма аккредитивов направлена на восста­новление соответствующего счета

50, 51, 52,

66, 67

55

24

Оплачена со специальных счетов задолженность по ранее полученным авансам

62, 76

55

25

Оплачена со специальных счетов задолженность по обязатель­ному имущественному и личному страхованию, по внебюджет­ным фондам, перед бюджетом

68, 76, 69

55