Существенные черты (признаки) несостоятельности (банкротства) и субъектов конкурсного права

Характерная особенность Закона о банкротстве состоит в том, что он вобрал в себя нормы и материального, и процессуального права, т.е. установил не только правила поведения участников общественных отношений по поводу несостоятельности, но и механизм реализации материальных норм. Некоторые нормы, устанавливающие порядок судебного рассмотрения дел этой категории, отражены в гл. 28 АПК РФ.

Развертывание механизма правового регулирования банкротства, как и любого иного общественного отношения, начинается с определения участников соответствующих общественных отношений, в данном случае – лиц, на которых распространяется действие законодательства о несостоятельности (банкротстве). Закон о банкротстве внес сюда много нового, уточнил набор и статус должников-банкротов.

На основании ст. 34 Закона о банкротстве, лицами, участвующими в деле о банкротстве, являются:

-     должник;

-     арбитражный управляющий;

-     конкурсные кредиторы;

-     уполномоченные органы;

-     федеральные органы исполнительной власти, а также органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления по месту нахождения должника в случаях, предусмотренных Законом о банкротстве;

-     лицо, предоставившее обеспечение для проведения финансового оздоровления.

В соответствии со ст. 35 Закона о банкротстве в арбитражном процессе по делу о банкротстве участвуют:

-     представитель работников должника;

-     представитель собственника имущества должника – унитарного предприятия;

-     представитель учредителей (участников) должника;

-     представитель собрания кредиторов или представитель комитета кредиторов;

-     представитель федерального органа исполнительной власти в области обеспечения безопасности в случае, если исполнение полномочий арбитражного управляющего связано с доступом к сведениям, составляющим государственную тайну;

-     иные лица в случаях, предусмотренных АПК РФ и Законом о банкротстве.

Ранее, Законом 1998 г. был существенно расширен круг потенциально несостоятельных (банкротов) физических лиц. Законом о банкротстве в гл. Х «Банкротство гражданина» также как и Законом 1998 г. четко различаются три их категории. К физическим лицам, на которых распространяется законодательство о несостоятельности (банкротстве) в соответствии со ст. 25 ГК РФ отнесен гражданин – индивидуальный предприниматель, который не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, вытекающие из осуществляемой им предпринимательской деятельности (ст. 214-216 Закона о банкротстве). С момента принятия арбитражным судом решения о признании индивидуального предпринимателя банкротом утрачивает силу его государственная регистрация в качестве индивидуального предпринимателя, а также аннулируются выданные ему лицензии на осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности. Индивидуальный предприниматель, признанный банкротом, не может быть зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в течение одного года с момента признания его банкротом.

Кроме индивидуальных предпринимателей банкротами могут быть признаны также граждане, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей (ст. 202-213 Закона о банкротстве). До принятия Закона 1998 г. прежнее законодательство такой возможности не допускало. Поскольку введенная в Закон 1998 г. и закрепленная в Законе о банкротстве приведенная новелла противоречит ГК РФ, то она будет введена в действие только с момента вступления в силу федерального закона о внесении соответствующих изменений в ГК РФ. Это полностью соответствует фундаментальному правилу, гласящему, что нормы гражданского права, содержащиеся в других законах, должны соответствовать ГК РФ.

Наконец, еще одну категорию физических лиц – потенциальных банкротов составляют индивидуальные предприниматели – главы крестьянских (фермерских) хозяйств (ст. 217-223 Закона о банкротстве).

Применительно к банкротству юридических лиц Закон о банкротстве расширил перечень, закрепленный в нормах Закона 1998 г. и ст. 65 ГК РФ. Если ранее по решению суда могло быть признано несостоятельным (банкротом) любое юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией (за исключением казенных предприятий), а также юридическое лицо – некоммерческая организация, действующее в форме потребительского кооператива либо благотворительного или иного фонда, то теперь в соответствии с п. 2 ст. 1 Закона о банкротстве действие данного федерального закона распространяется на все юридические лица, за исключением казенных предприятий, учреждений, политических партий и религиозных организаций.

В число юридических лиц, имеющих особенности их банкротства, как и ранее входят градообразующие организации (ст. 168-176 Закона о банкротстве), сельскохозяйственные организации (ст. 177-179 Закона о банкротстве), финансовые организации в лице кредитных и страховых организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг (ст. 180-189 Закона о банкротстве). Также Законом о банкротстве к числу юридических лиц, имеющих особенности их банкротства, были отнесены стратегические предприятия и организации (ст. 190-196) и субъекты естественных монополий (ст. 197-201).

В ст. 2 Закона о банкротстве дается определение несостоятельности (банкротства), которое практически воспроизводит определение, закрепленное в Законе 1998 г.

Несостоятельность (банкротство) – признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Можно отметить, что законодатель определяет понятие несостоятельности (банкротства) через его существенные черты:

-     неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам. Денежное обязательство – это обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному предусмотренному ГК РФ основанию. Предметом денежного обязательства является уплата кредитором должнику денежной суммы. Основанием возникновения таких обязательств могут быть возмездные договоры, по которым сторона в качестве встречного представления за товары, работы, услуги обязана уплатить денежные суммы, иные основания, предусмотренные ГК РФ (например, вследствие причинения вреда, неосновательного обогащения);

-     неспособность должника исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и иных обязательных взносов в бюджет соответствующего уровня и во внебюджетные фонды в порядке и на условиях, определенных законодательством.

Неспособность должника расплатиться с кредиторами или произвести обязательные платежи в бюджет говорит о его неплатежеспособности. Обязательные платежи – налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются законодательством Российской Федерации. Для того чтобы неплатежеспособность трансформировалась в несостоятельность, необходимо официальное признание ее судом или объявление должником.

Признаки банкротства – это необходимая и достаточная совокупность формальных и материальных правовых фактов, дающих возможность суду признать лицо банкротом или самому должнику объявить о наличии несостоятельности (банкротства). Признаки банкротства Законом о банкротстве, так же как и ранее Законом 1998 г. определены для граждан и юридических лиц по-разному.

Признаки банкротства гражданина – признаки, по которым гражданин считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества (п. 1 ст. 2, п. 2 ст. 33 Закона о банкротстве). В основу признаков банкротства гражданина положен принцип «неоплатности» – превышение кредиторской задолженности и задолженности по обязательным платежам над стоимостью его имущества.

Признаки банкротства юридического лица – признаки, по которым юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения (п. 2 ст. 2, п. 2 ст. 33 Закона о банкротстве). Определение признаков банкротства юридических лиц базируется на принципе «неплатежеспособности». Его суть состоит в презумпции невозможности должника удовлетворить требования кредиторов или произвести обязательные платежи в бюджет или внебюджетные фонды, если он не делает этого в течение длительного (свыше трех месяцев) времени.

Должник в конкурсном процессе – индивидуальный предприниматель (в том числе гражданин, не обладающий таким статусом) или юридическое лицо, оказавшиеся неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение срока, установленного Законом о банкротстве.

В процессе производства по делу о несостоятельности (банкротстве) можно выделить три категории должников. Первая – должники полностью добросовестные, в процессе банкротства которых не подлежат применению какие-либо нормы уголовного или административного права. Вторая – должники, в процессе банкротства которых определенные субъекты повели себя недобросовестно, нарушив какие-то уголовные либо административные запреты (сам должник не знал и не должен был знать о противоправном поведении указанных лиц). В качестве примера можно привести ситуацию, когда временный управляющий без ведома должника совершает сделки в интересах третьих лиц либо когда третьи лица в собственных интересах скрывают имущество должника. Третья категория – должники, которые своими действиями нарушили нормы уголовного или административного права (ст. 195 «Неправомерные действия при банкротстве», ст. 196 «Преднамеренное банкротство», ст. 197 «Фиктивное банкротство» Уголовного кодекса Российской Федерации УК РФ, либо ст. 14.12 «Фиктивное или преднамеренное банкротство» и ст. 14.13 «Неправомерные действия при банкротстве» КоАП РФ. Сюда же следует отнести категории, когда кредиторы либо третьи лица действовали противозаконно с ведома должника[65].

Состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей определяется на дату обращения с заявлением о признании должника банкротом в арбитражный суд. Из кредиторской задолженности исключаются долги перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, обязательства по выплате авторского вознаграждения. Кроме того, исключаются внутренние долги перед учредителями (участниками), вытекающие из их обязательственных прав по отношению к данной организации (например, право на получение дохода от деятельности). Не учитываются при определении задолженности дополнительные денежные обязательства, возникшие в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением основных обязательств, то есть неустойки, штрафы, пени. По таким же правилам определяется размер обязательных платежей, из которого вычитаются штрафы (пени) и иные финансовые (экономические) санкции.

Размер денежных обязательств или обязательных платежей считается установленным, если он определен судом в порядке, предусмотренном Законом о банкротстве:

-     если кредитор представил доказательства, подтверждающие обоснованность и объем требований (вступившее в законную силу решение суда; документы, свидетельствующие о признании должником своих требований, например ответ на претензию и др.);

-     определением суда, при наличии возражений со стороны должника;

-     если должник не представил возражений.

Наличие признаков несостоятельности (банкротства), установленные ст. 3 Закона о банкротстве само по себе еще не является достаточным основанием для запуска в арбитражном суде процесса объявления субъекта гражданского права банкротом. Дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом, если требования к должнику – юридическому лицу в совокупности составляют не менее 100 тыс. руб., а к должнику – гражданину – не менее 10 тыс. руб., если иное не предусмотрено самим федеральным законом (п. 2 ст. 6 Закона о банкротстве). Ранее Законом 1998 г. требование к должнику – юридическому лицу в совокупности должно было составлять не менее пятисот, а к должнику – гражданину – не менее ста минимальных размеров оплаты труда. Проект Закона о банкротстве предлагал увеличить размер требования к должнику – юридическому лицу до одной тысячи минимальных размеров оплаты труда, оставив размер требований к должнику – гражданину в прежнем объеме – сто минимальных размеров оплаты труда, однако законодатель был вынужден остановиться на совсем небольших указанных фиксируемых цифрах.

В п. 3 ст. 6 Закона о банкротстве закреплено очень важное нововведение, в соответствии с которым для возбуждения дела о несостоятельности (банкротстве) по заявлению конкурсного кредитора, а также по заявлению уполномоченного органа по денежным обязательствам принимаются во внимание требования, подтвержденные вступившим в законную силу решением суда, арбитражного суда, третейского суда. Требование уполномоченных органов об уплате обязательных платежей принимаются во внимание для возбуждения дела о банкротстве, если они подтверждены решением налогового органа, таможенного органа о взыскании задолженности за счет имущества должника.

Текущие платежи – это денежные обязательства и обязательные платежи, возникшие после принятия заявления о признании должника банкротом, а также денежные обязательства и обязательные платежи, срок исполнения которых наступил после введения соответствующей процедуры банкротства (п.п. 1, 2 ст. 5 Закона о банкротстве). Требования кредиторов по текущим платежам не подлежат включению в реестр требований кредиторов. Кредиторы по текущим платежам при проведении соответствующих процедур банкротства не признаются лицами, участвующими в деле о банкротстве.

После введения следующей процедуры банкротства платежи по исполнению обязательств, возникших до принятия заявления о признании должника банкротом, срок исполнения которых наступил до даты введения следующей процедуры, не являются текущими платежами. При этом платежи по обязательствам, возникшим после принятия заявления о признании должника банкротом, независимо от смены процедуры банкротства, относятся к текущим платежам.

Проценты, начисляемые в соответствии с п. 2 ст. 81 и п. 2 ст. 95 Закона о банкротстве, не являются текущими платежами и в силу прямого указания Закона удовлетворяются согласно п. 3 ст. 137 Закона о банкротстве.

Требования налоговых, таможенных и иных органов, в чью компетенцию в силу законодательства входит взимание и взыскание соответствующих сумм платежей, по обязательным платежам, возникшим после принятия заявления о признании должника банкротом и до открытия конкурсного производства, а также по обязательным платежам, срок исполнения которых наступил после введения соответствующей процедуры банкротства (текущие платежи), удовлетворяются в установленном законодательством порядке (вне рамок дела о банкротстве).